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2015年半年度报告

声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证半年度报告中财务报告的真实、完整。


事项

是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事

是否存在豁免披露事项


备查文件目录

文件存放地点:

公司董事会办公室

备查文件

报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件正本及原稿。

载有公司负责人、主管会计负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的天健审[2015]6414号审计报告。









第一节       公司概览

一、 公司信息

公司中文全称

上海仁会生物制药股份有限公司

英文名称及缩写

Shanghai Benemae Pharmaceutical Corporation

证券简称

仁会生物

证券代码

830931

法定代表人

桑会庆

注册地址

上海市浦东新区周浦镇紫萍路916

办公地址

上海市浦东新区周浦镇紫萍路916

主办券商

中信建投证券股份有限公司

会计师事务所

天健会计师事务所(特殊普通合伙)

二、 联系人

董事会秘书或信息披露负责人

郭妮妮

电话

021-61905511-8020

传真

021-61905522

电子邮箱

guonini@benemae.com

公司网址

tlandd.com

联系地址及邮政编码

上海市浦东新区周浦镇紫萍路916 201321

三、 运营概况

股票公开转让场所

全国中小企业股份转让系统

股份公司成立时间

2014-01-27

挂牌时间

2014-08-11

行业(证监会规定的行业大类)

医药制造业

主要产品与服务项目

重组人胰高血糖素类多肽-17-36)(谊生泰)

普通股股票转让方式

做市转让

普通股总股本(股)

107,983,000

无限售条件的股份数量(股)

40,211,917

控股股东及持股比例

上海仁会生物技术有限公司,持股比例:48。928%

实际控制人及持股比例

桑会庆,直接持股比例:18.142%,间接持股比例:48.928%

截至报告期末的股东人数

356

截至报告期末的员工人数

174

是否拥有高新技术企业资格

公司拥有的重要经营资质

生产许可证

四、 自愿披露

截至2015630日,公司共获得授权国内发明专利10项,申请中的发明专利5项。获得授权国外发明专利19项,申请中的发明专利22项。

本报告期内,申请中的国内外发明专利共有3项专利获得授予发明专利权通知书,但还未正式授权。具体内容如下:

1201549日,国家知识产权局发出关于发明专利名称为“带有聚乙二醇基团的Exendin或其类似物及其制剂和用途”(申请号:201210248202.9)的授予发明专利权通知书;

22015529日,欧洲专利局发出关于发明专利名称为“蛙皮抗菌肽衍生物”(申请号:020727168。3)的专利授权许可通知书;

32015618日,美国专利商标局发出关于发明专利名称为“带有聚乙二醇基团的Exendin或其类似物及其制剂和用途”(申请号:12/514,790)的专利授权许可通知书。



第二节       主要会计数据和关键指标

一、 盈利能力

本期

上年同期

增减比例

营业总收入(元)

-

-

-

毛利率%

-

-

-

归属于挂牌公司股东的净利润(元)

107,537,144.81

-6,396,924.21

1,781.08%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(元)

-16,282,493.57

-6,038,330.53

-169.65%

加权平均净资产收益率%

23.99%

-5。99%

-

基本每股收益(元/每股)

1。05

-0.07

1,600。00%

二、 偿债能力

本期期末

上年期末

增减比例

资产总计(元)

764,030,262.24

229,359,640.79

233.11%

负债总计(元)

136,614,758.96

76,733,296.51

78.04%

归属于挂牌公司股东的净资产(元)

627,359,899。92

149,989,316.42

318.27%

归属于挂牌公司股东的每股净资产(元)

5.81

1.62

258.64%

资产负债率%

17。88%

33。46%

-

流动比率

4.09

0.68

-

利息保障倍数

62.32

-8.25

-

三、 营运情况

本期

上年同期

增减比例

经营活动产生的现金流量净额(元)

2,322,207.81

-4,631,513.42

-

应收账款周转率

-

-

-

存货周转率

-

-

-

四、 成长情况

本期

上年同期

增减比例

总资产增长率%

233.11%

28.26%

-

营业收入增长率%

-

-

-

净利润增长率%

1,780。90%

-259.56%

-

五、 自愿披露

报告期内,公司总资产比上期增加534,670,621.45元,主要系公司政府补助、股权融资及利用部分闲置资金投资收益所致;归属于挂牌公司股东的净利润比上年同期增加113,693,877.59元,主要系公司利用部分闲置资金投资收益所致。归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润比上年同期减少10,244,163.04元,主要系公司研发费用、管理费用、销售费用增加所致。



快三网第三节       管理层讨论与分析

一、 商业模式

公司所属行业为医药制造业,主要从事创新生物技术药物研发、生产和销售,公司拥有多项自主知识产权和专利技术。截至2015630日,公司共获得授权国内发明专利10项,申请中的发明专利5项。获得授权国外发明专利19项,申请中的发明专利22项。

公司依托自身先进的中等长度活性多肽制备技术平台和生物技术药物缓释制剂技术平台,以自主创新的研发模式,不断深入研究和开发以基因工程技术为核心的多肽及蛋白类药物。

公司主要产品为国家一类新药重组人胰高血糖素类多肽-1(7-36)(英文简称rhGLP-1(7-36),通用名“贝那鲁肽注射液”,商品名“谊生泰”),主要用于2型糖尿病治疗。谊生泰是全球首个全人源化GLP-1药物,在安全控糖、保护β细胞、减轻体重等方面均有显著优势,已被相继列为““十一五”国家重大新药创制项目”及“2013年上海市战略性新兴产业重大项目”。

公司未来计划通过企业直销和区域分销总代理制相结合的销售模式开拓业务,全面推行糖尿病健康管理理念,做好品牌宣传、市场推广和售后服务工作,持续不断的为市场提供功效显著、质量安全的产品,从而实现营业收入。

本报告期内,公司的商业模式较上年度未发生较大变化。

二、 经营情况

报告期内,公司围绕总体发展战略和经营目标,经营仍然稳步推进,资产稳定增长,资产负债率结构更趋合理,为各项业务开展提供有力支撑。

由于公司主营产品谊生泰尚未上市销售,2015年上半年尚无营业收入。截至2015630日,公司总资产764,030,262。24 元,净资产627,415,503。28元,资产负债率17。88 %,净利润107,525,992。33元。公司总资产、净资产分别较期初增长233.11%311。08%,主要是由于政府补助、股权融资以及公司在保证日常经营资金需求的前提下,利用部分自有闲置资金投资所得,并带动了净利润的增长。

报告期内,公司着力推进谊生泰的注册工作,已向国家食品药品监督管理局递交了生产注册申请,并通过了上海市食品药品监督管理局的现场核查,取得关于公司主要产品贝那鲁肽注射液的《药品注册申请受理通知书》。目前该品种正在国家药品审评中心审评过程中。为迎接即将到来的GMP认证工作并为谊生泰的商业化生产做好准备,公司严抓质量管理体系的建设,委托第三方机构对公司进行多次模拟检查,及时整改,不断完善。报告期内,公司市场队伍的建设取得了较大进展,产品的市场准入策略基本确定;根据公司的地区销售策略,销售队伍的建设也已启动。公司的二期扩产项目已进入施工阶段,主要工艺设备已陆续就位。在研发方面,谊生泰减肥适应症已完成委托研究单位的比选和实验方案的确定,长效GLP-1 受体激动剂、谊生泰非注射给药方式、肿瘤药物等一系列项目也在积极推进过程中。

下半年,公司将密切追踪谊生泰的生产注册工作,积极做好迎接检查准备。基本完成市场和销售队伍的建设,为产品快速进入市场奠定基础。并将继续加大研发投入,推进现有研发项目进展。同时,公司也将进一步优化治理结构,全面提升管理效能和决策水平,保障各项业务的顺利拓展。

三、 风险与价值

(一)取得新药上市批文风险

本报告期内,谊生泰的上市工作均在按部就班进行中。20155月,通过上海市食品药品监督管理局现场核查,并取得上海市食品药品监督管理局下发的关于公司主要产品贝那鲁肽注射液的《药品注册申请受理通知书》(受理号:CXSS1500006 沪)。

(二)未来收入不确定性风险、谊生泰上市推广风险

本报告期内,公司存在未来收入不确定性风险及谊生泰上市推广风险。据艾美仕咨询的预测,到2020 年中国糖尿病药物治疗市场规模将达到511 亿人民币,其中非胰岛素类药物市场规模将达到300亿人民币,GLP-1 将占到4。5%的市场份额,并保持2012-2020 年的年复合增长率为48.8%的销售额增速。基于市场良好的发展前景及其巨大的市场潜力,糖尿病市场竞争日益激烈。

为了应对上述风险,公司的主要对策是:

1、公司全体人员齐心协力,争取尽早取得“三证”;

2、搭建市场销售体系,完善组织架构,分阶段启动市场调研,进一步细化产品定位,制定科学合理的市场策略、销售策略以及竞争策略;

3、公司加强与糖尿病临床专家的交流,关注糖尿病临床治疗情况,推广糖尿病治疗的最新观念,设定谊生泰临床治疗方案,降低上市推广风险;

4、公司将充分发挥各种优势资源,储备和完善公司的产品结构和产品链,积极开展国内外技术合作,提高公司的核心技术水平;

同时,以行业政策为导向,密切关注市场动态,力求产品上市就能形成较高销量。


第四节       财务报表

一、 审计情况

(一)    是否审计

事项

是或否

是否审计

(二) 审计具体情况

审计意见

标准无保留意见

审计报告编号

天健审【20156414

审计机构名称

天健会计师事务所(特殊普通合伙)

审计机构地址

浙江省杭州市西溪路1289

审计报告日期

2015-07-16

注册会计师姓名

林国雄、唐伟

审计报告正文:

天健审〔20156414

上海仁会生物制药股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的上海仁会生物制药股份有限公司(以下简称上海仁会公司)财务报表,包括2015630日的合并及母公司资产负债表,20151-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是上海仁会公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,上海仁会公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了上海仁会公司2015630日的合并及母公司财务状况,以及20151-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:林国雄

中国•杭州 中国注册会计师:唐伟

二〇一五年七月十六日

二、 财务报表

(一)合并资产负债表

单位:元

项目

附注

期末余额

期初余额

流动资产:

-

货币资金

-

5,705,547.12

18,110,396。05

结算备付金

-

-

-

拆出资金

-

-

-

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-

411,615,730.44

31,232,599。13

衍生金融资产

-

-

-

应收票据

-

-

-

应收账款

-

-

-

预付款项

-

1,667,178.05

391,454.60

应收利息

-

-

-

应收股利

-

-

-

其他应收款

-

313,449。68

14,894。59

买入返售金融资产

-

-

-

存货

-

907,880。02

597,204.25

划分为持有待售的资产

-

-

-

一年内到期的非流动资产

-

-

-

其他流动资产

-

84,310,000.00

-

流动资产合计

-

504,519,785。31

50,346,548.62

非流动资产:

-

发放贷款及垫款

-

-

-

可供出售金融资产

-

-

-

持有至到期投资

-

-

-

长期应收款

-

-

-

长期股权投资

-

10,000,000.00

-

投资性房地产

-

-

-

固定资产

-

79,848,507.31

74,672,002.40

在建工程

-

7,662,124.98

4,358,623.91

工程物资

-

-

-

固定资产清理

-

-

-

生产性生物资产

-

-

-

油气资产

-

-

-

无形资产

-

21,182,420.00

21,431,624.00

开发支出

-

77,865,792.60

56,928,205。19

商誉

-

-

-

长期待摊费用

-

-

-

递延所得税资产

-

-

-

其他非流动资产

-

62,951,632.04

21,622,636.67

非流动资产合计

-

259,510,476.93

179,013,092.17

资产总计

-

764,030,262.24

229,359,640.79

流动负债:

-

短期借款

-

115,439,805。23

66,770,551.92

向中央银行借款

-

-

-

吸收存款及同业存放

-

-

-

拆入资金

-

-

-

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-

-

-

衍生金融负债

-

-

-

应付票据

-

-

-

应付账款

-

4,886,844。53

5,447,703。94

预收款项

-

-

-

卖出回购金融资产款

-

-

-

应付手续费及佣金

-

-

-

应付职工薪酬

-

126,745.46

140,666.29

应交税费

-

115,762.29

195,084.08

应付利息

-

1,866,507.08

99,244.44

应付股利

-

-

-

其他应付款

-

844,719。37

1,664,420.84

代理买卖证券款

-

-

-

代理承销证券款

-

-

-

划分为持有待售的负债

-

-

-

一年内到期的非流动负债

-

-

-

其他流动负债

-

-

-

流动负债合计

-

123,280,383.96

74,317,671.51

非流动负债:

-

长期借款

-

-

-

应付债券

-

-

-

其中:优先股

-

-

-

永续债

-

-

-

长期应付款

-

-

-

长期应付职工薪酬

-

-

-

专项应付款

-

-

-

预计负债

-

-

-

递延收益

-

13,334,375.00

2,415,625.00

递延所得税负债

-

-

-

其他非流动负债

-

-

-

非流动负债合计

-

13,334,375.00

2,415,625.00

负债合计

-

136,614,758.96

76,733,296.51

所有者权益(或股东权益):

-

股本

-

107,983,000.00

92,566,000.00

其他权益工具

-

-

-

其中:优先股

-

-

-

永续债

-

-

-

资本公积

-

417,606,668.23

63,190,229。54

减:库存股

-

-

-

其他综合收益

-

-

-

专项储备

-

-

-

盈余公积

-

-

-

一般风险准备

-

-

-

未分配利润

-

101,770,231.69

-5,766,913.12

外币报表折算差额

-

-

-

归属于母公司所有者权益合计

-

627,359,899.92

149,989,316.42

少数股东权益

-

55,603.36

2,637,027。86

所有者权益合计

-

627,415,503.28

152,626,344。28

负债和所有者权益总计

-

764,030,262.24

229,359,640.79

法定代表人:桑会庆 主管会计工作负责人:左亚军 会计机构负责人:沈瑞金

(二) 母公司资产负债表

单位:元

项目

附注

期末余额

期初余额

流动资产:

-

货币资金

-

4,838,805。54

18,003,260.57

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-

411,615,730。44

31,232,599.13

衍生金融资产

-

-

-

应收票据

-

-

-

应收账款

-

-

-

预付款项

-

1,667,178.05

362,654.60

应收利息

-

-

-

应收股利

-

-

-

其他应收款

-

313,449.68

14,894.59

存货

-

907,880。02

597,204.25

划分为持有待售的资产

-

-

-

一年内到期的非流动资产

-

-

-

其他流动资产

-

84,310,000.00

-

流动资产合计

-

503,653,043.73

50,210,613.14

非流动资产:

-

可供出售金融资产

-

-

-

持有至到期投资

-

-

-

长期应收款

-

-

-

长期股权投资

-

19,702,000.00

3,162,000.00

投资性房地产

-

-

-

固定资产

-

73,390,418。51

74,666,335.26

在建工程

-

7,662,124。98

4,358,623.91

工程物资

-

-

-

固定资产清理

-

-

-

生产性生物资产

-

-

-

油气资产

-

-

-

无形资产

-

21,182,420.00

21,431,624。00

开发支出

-

77,865,792.60

56,928,205.19

商誉

-

-

-

长期待摊费用

-

-

-

递延所得税资产

-

-

-

其他非流动资产

-

61,463,108.66

16,238,672.68

非流动资产合计

-

261,265,864.75

176,785,461。04

资产总计

-

764,918,908.48

226,996,074.18

流动负债:

-

短期借款

-

115,439,805.23

66,770,551.92

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-

-

-

衍生金融负债

-

-

-

应付票据

-

-

-

应付账款

-

4,831,900。03

5,316,565.94

预收款项

-

-

-

应付职工薪酬

-

125,535.46

139,456。29

应交税费

-

115,762.29

186,727.97

应付利息

-

1,866,507.08

99,244.44

应付股利

-

-

-

其他应付款

-

844,152.52

1,661,247.84

划分为持有待售的负债

-

-

-

一年内到期的非流动负债

-

-

-

其他流动负债

-

-

-

流动负债合计

-

123,223,662.61

74,173,794.40

非流动负债:

-

长期借款

-

-

-

应付债券

-

-

-

其中:优先股

-

-

-

永续债

-

-

-

长期应付款

-

-

-

长期应付职工薪酬

-

-

-

专项应付款

-

-

-

预计负债

-

-

-

递延收益

-

13,334,375。00

2,415,625.00

递延所得税负债

-

-

-

其他非流动负债

-

-

-

非流动负债合计

-

13,334,375.00

2,415,625.00

负债合计

-

136,558,037.61

76,589,419。40

所有者权益:

-

股本

-

107,983,000。00

92,566,000.00

其他权益工具

-

-

-

其中:优先股

-

-

-

永续债

-

-

-

资本公积

-

418,012,396。21

63,190,229.54

减:库存股

-

-

-

其他综合收益

-

-

-

专项储备

-

-

-

盈余公积

-

-

-

未分配利润

-

102,365,474.66

-5,349,574.76

所有者权益合计

-

628,360,870.87

150,406,654.78

负债和所有者权益合计

-

764,918,908.48

226,996,074.18

(三) 合并利润表

单位:元

项目

附注

本期金额

上期金额

一、营业总收入

-

-

-

其中:营业收入

-

-

-

利息收入

-

-

-

手续费及佣金收入

-

-

-

二、营业总成本

-

16,293,646。05

6,038,330。53

其中:营业成本

-

-

-

利息支出

-

-

-

手续费及佣金支出

-

-

-

营业税金及附加

-

-

-

销售费用

-

1,019,935。79

959,301。80

管理费用

-

11,908,157。67

4,390,852。58

财务费用

-

3,347,531。68

677,915.91

资产减值损失

-

18,020.91

10,260.24

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

-

86,036,849.08

-700,941.59

投资收益(损失以“-”号填列)

-

37,471,539.30

-72,992.09

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

-

-

-

汇兑收益(损失以“-”号填列)

-

-

-

三、营业利润(亏损以“-”号填列)

-

107,214,742.33

-6,812,264.21

加:营业外收入

-

311,250.00

415,340。00

其中:非流动资产处置利得

-

-

-

减:营业外支出

-

-

-

其中:非流动资产处置损失

-

-

-

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

-

107,525,992。33

-6,396,924.21

减:所得税费用

-

-

-

五、净利润(净亏损以“-”号填列)

-

107,525,992。33

-6,396,924.21

归属于母公司所有者的净利润

-

107,537,144.81

-6,396,924.21

少数股东损益

-

-11,152.48

-

六、其他综合收益的税后净额

-

-

-

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

-

-

-

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

-

-

-

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

-

-

-

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

-

-

-

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

-

-

-

1。权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

-

-

-

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

-

-

-

3。持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

-

-

-

4.现金流量套期损益的有效部分

-

-

-

5。外币财务报表折算差额

-

-

-

6.其他

-

-

-

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

-

-

-

七、综合收益总额

-

107,525,992.33

-6,396,924。21

归属于母公司所有者的综合收益总额

-

107,537,144。81

-6,396,924。21

归属于少数股东的综合收益总额

-

-11,152。48

-

八、每股收益:

-

(一)基本每股收益

-

1.05

-0.07

(二)稀释每股收益

-

1.03

-0.07

法定代表人:桑会庆 主管会计工作负责人:左亚军 会计机构负责人:沈瑞金

(四) 母公司利润表

单位:元

项目

附注

本期金额

上期金额

一、营业收入

-

-

-

减:营业成本

-

-

-

营业税金及附加

-

-

-

销售费用

-

1,019,935.79

959,301.80

管理费用

-

11,718,431.32

4,390,852.58

财务费用

-

3,348,200.94

677,915.91

资产减值损失

-

18,020.91

10,260.24

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

-

86,036,849。08

-700,941。59

投资收益(损失以“-”号填列)

-

37,471,539.30

-72,992.09

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

-

-

-

二、营业利润(亏损以“-”号填列)

-

107,403,799。42

-6,812,264.21

加:营业外收入

-

311,250.00

415,340。00

其中:非流动资产处置利得

-

-

-

减:营业外支出

-

-

-

其中:非流动资产处置损失

-

-

-

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

-

107,715,049.42

-6,396,924.21

减:所得税费用

-

-

-

四、净利润(净亏损以“-”号填列)

-

107,715,049。42

-6,396,924.21

五、其他综合收益的税后净额

-

-

-

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

-

-

-

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

-

-

-

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

-

-

-

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

-

-

-

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

-

-

-

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

-

-

-

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

-

-

-

4.现金流量套期损益的有效部分

-

-

-

5.外币财务报表折算差额

-

-

-

6.其他

-

-

-

六、综合收益总额

-

107,715,049。42

-6,396,924.21

七、每股收益:

-

(一)基本每股收益

-

1.05

-0.07

(二)稀释每股收益

-

1。03

-0。07

(五) 合并现金流量表

单位:元

项目

附注

本期金额

上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

-

销售商品、提供劳务收到的现金

-

-

-

客户存款和同业存放款项净增加额

-

-

-

向中央银行借款净增加额

-

-

-

向其他金融机构拆入资金净增加额

-

-

-

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

-

-

-

收取利息、手续费及佣金的现金

-

-

-

拆入资金净增加额

-

-

-

回购业务资金净增加额

-

-

-

收到的税费返还

-

-

-

收到其他与经营活动有关的现金

-

12,831,414.33

857,200.79

经营活动现金流入小计

-

12,831,414.33

857,200.79

购买商品、接受劳务支付的现金

-

-

513,549.27

客户贷款及垫款净增加额

-

-

-

存放中央银行和同业款项净增加额

-

-

-

支付利息、手续费及佣金的现金

-

-

-

支付给职工以及为职工支付的现金

-

5,011,195.58

2,801,583。69

支付的各项税费

-

57,933.45

57,933.45

支付其他与经营活动有关的现金

-

5,440,077.49

2,115,647.80

经营活动现金流出小计

-

10,509,206.52

5,488,714.21

经营活动产生的现金流量净额

-

2,322,207.81

-4,631,513.42

二、投资活动产生的现金流量:

-

收回投资收到的现金

-

581,367,579.42

-

取得投资收益收到的现金

-

37,471,539.30

-

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

-

-

-

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

-

-

-

收到其他与投资活动有关的现金

-

-

13,891,266.33

投资活动现金流入小计

-

618,839,118.72

13,891,266.33

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

-

53,796,587。26

15,923,917.50

投资支付的现金

-

888,689,861.65

-

质押贷款净增加额

-

-

-

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

-

-

-

支付其他与投资活动有关的现金

-

103,808,059.34

30,853,476。01

投资活动现金流出小计

-

1,046,294,508.25

46,777,393.51

投资活动产生的现金流量净额

-

-427,455,389.53

-32,886,127。18

三、筹资活动产生的现金流量:

-

吸收投资收到的现金

-

366,675,000.00

15,192,000.00

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

-

-

-

取得借款收到的现金

-

320,617,520。66

58,000,000.00

发行债券收到的现金

-

-

-

收到其他与筹资活动有关的现金

-

-

24,900,000.00

筹资活动现金流入小计

-

687,292,520.66

98,092,000.00

偿还债务支付的现金

-

271,777,284.66

-

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

-

1,753,617。07

691,333。33

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

-

-

-

支付其他与筹资活动有关的现金

-

1,118,158.07

52,520,000.00

筹资活动现金流出小计

-

274,649,059.80

53,211,333.33

筹资活动产生的现金流量净额

-

412,643,460.86

44,880,666。67

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-

-1,688。81

-

五、现金及现金等价物净增加额

-

-12,491,409.67

7,363,026。07

加:期初现金及现金等价物余额

-

18,110,396。05

9,655,615。49

六、期末现金及现金等价物余额

-

5,618,986。38

17,018,641.56

法定代表人:桑会庆 主管会计工作负责人:左亚军 会计机构负责人:沈瑞金

(六) 母公司现金流量表

单位:元

项目

附注

本期金额

上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

-

销售商品、提供劳务收到的现金

-

-

-

收到的税费返还

-

-

-

收到其他与经营活动有关的现金

-

12,829,546。22

857,200。79

经营活动现金流入小计

-

12,829,546。22

857,200.79

购买商品、接受劳务支付的现金

-

-

513,549.27

支付给职工以及为职工支付的现金

-

4,992,263.57

2,801,583.69

支付的各项税费

-

57,933.45

57,933.45

支付其他与经营活动有关的现金

-

5,380,625。49

2,115,647.80

经营活动现金流出小计

-

10,430,822。51

5,488,714.21

经营活动产生的现金流量净额

-

2,398,723.71

-4,631,513。42

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

-

581,367,579。42

-

取得投资收益收到的现金

-

37,471,539.30

-

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

-

-

-

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

-

-

-

收到其他与投资活动有关的现金

-

-

13,891,266.33

投资活动现金流入小计

-

618,839,118.72

13,891,266.33

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

-

51,068,709。26

15,923,917.50

投资支付的现金

-

892,253,861.65

-

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

-

-

-

支付其他与投资活动有关的现金

-

103,808,059。34

30,853,476.01

投资活动现金流出小计

-

1,047,130,630。25

46,777,393。51

投资活动产生的现金流量净额

-

-428,291,511.53

-32,886,127。18

三、筹资活动产生的现金流量:

-

吸收投资收到的现金

-

366,675,000.00

15,192,000.00

取得借款收到的现金

-

320,617,520.66

58,000,000.00

发行债券收到的现金

-

-

-

收到其他与筹资活动有关的现金

-

-

24,900,000.00

筹资活动现金流入小计

-

687,292,520。66

98,092,000.00

偿还债务支付的现金

-

271,777,284.66

-

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

-

1,753,617。07

691,333。33

支付其他与筹资活动有关的现金

-

1,118,158.07

52,520,000.00

筹资活动现金流出小计

-

274,649,059.80

53,211,333.33

筹资活动产生的现金流量净额

-

412,643,460.86

44,880,666.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-

-1,688.81

-

五、现金及现金等价物净增加额

-

-13,251,015。77

7,363,026.07

加:期初现金及现金等价物余额

-

18,003,260.57

9,655,615.49

六、期末现金及现金等价物余额

-

4,752,244.80

17,018,641。56


第五节       财务报表附注

一、 附注事项

事项

是或否

1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化

2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化

3.是否存在前期差错更正

4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征

5.合并财务报表的合并范围是否发生变化

6.是否存在需要根据规定披露分部报告的信息

7.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项

8.上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化

9.重大的长期资产是否转让或者出售

10.重大的固定资产和无形资产是否发生变化

11.是否存在重大的研究和开发支出

12.是否存在重大的资产减值损失

附注详情

二、 报表项目注释

上海仁会生物制药股份有限公司

财务报表项目附注

20151-6

以下注释项目除非特别指出,期初指20141231日,期末指2015630日,本期指20151-6月份,上年指20141-12月份,金额以人民币元为单位。

金额单位:人民币元

一、公司基本情况

上海仁会生物制药股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系由上海华谊(集团)公司和上海兴东经济技术咨询公司共同投资设立的上海华谊生物技术有限公司(后更名为上海仁会生物制药有限公司),于1999112日成立。公司成立时注册资本70万元。经历次股权转让、增资和变更,截至20131231日,公司注册资本变更为9,000万元;公司以20131231日为基准日在上海仁会生物制药有限公司基础上采用整体变更方式设立股份有限公司,并于2014127日在上海市工商行政管理局登记注册,总部位于上海市浦东新区。公司现持有注册号为310225000563532的营业执照,注册资本10,798.30万元,股份总数10,798。30万股(每股面值1元)。公司股票于2014811日起在全国股份转让系统挂牌公开转让,证券简称:仁会生物,证券代码:830931

本公司属医药制造行业。经营范围:药品生产(凭许可证经营),生物技术、精细化工、新材料专业领域内八技服务及其开发产品研制、试销,制药工艺辅料(除危险品)、普通机械的销售。

本公司将上海劢必兴生物医药技术有限公司纳入本期合并财务报表范围,详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

() 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

() 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

() 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

() 会计期间

会计年度自公历11日起至1231日止。

() 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

() 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

() 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

() 外币业务

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

() 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

2。 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

(3) 按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

() 应收款项

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为:账龄1年以内(含1年,以下类推)的,按其余额的5%计提;账龄1-2年的,按其余额的10%计提;账龄2-3年的,按其余额的30%计提;账龄3-4年的,按其余额的50%计提,账龄4-5年的,按其余额的80%计提,账龄5年以上的,按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,单独进行减值测试,并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

() 存货

1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2。 发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

4。 存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 周转材料按照一次转销法进行摊销。

() 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中,判断是否属于一揽子交易”。属于一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

4。 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十一) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

折旧方法

折旧年限()

残值率(%)

年折旧率(%)

房屋及建筑物

年限平均法

20-30

5

4.75-3.17

机器设备

年限平均法

5-15

5

19.00-6.33

运输工具快三网

年限平均法

8

5

11。88

其他设备

年限平均法

3-8

5

31.67-11.88

(十二) 在建工程

1。 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(十三) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十四) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

摊销年限()

土地使用权

50

使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。3。 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十五) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十六) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5。 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十七) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2。 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(十八) 股份支付

1。 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2。 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(十九) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制; 3) 收入的金额能够可靠地计量; 4) 相关的经济利益很可能流入; 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(二十) 政府补助

1。 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

2。 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

四、税项

主要税种及税率

计税依据

增值税

销售货物或提供应税劳务

6%17%快三网

城市维护建设税

应缴流转税税额

5%

教育费附加快三网

应缴流转税税额

3%快三网

地方教育附加

应缴流转税税额快三网

2%

企业所得税

应纳税所得额

25%

五、合并财务报表项目注释

() 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

期末数

期初数

库存现金

3,801.83

8,663.74

银行存款

5,178,552.05

18,100,041.79

其他货币资金

523,193.24

1,690。52

5,705,547.12

18,110,396。05快三网

(2) 其他说明

期末其他货币资金中有86,560.74元系信用证保证金,使用受到限制。

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(1) 明细情况

期末数

期初数快三网

交易性金融资产

411,615,730.44

31,232,599.13

其中:权益工具投资

411,615,730.44

31,232,599.13

411,615,730。44

31,232,599.13

(2) 期末,已有286,437,952.40元的交易性金融资产用于质押担保。

3. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账龄快三网

期末数

期初数

账面余额

比例(%)

坏账

准备

账面价值

账面余额

比例(%)

坏账准备

账面价值

1 年以内

1,467,383.20

88.02 快三网

1,467,383。20

210,453。00

53.76

210,453。00

1-2

198,793。25

11。92

198,793。25快三网

180,121.60

46。01

180,121.60

2-3

121.60

0.01

快三网

121.60

3-4 快三网

880.00

0.05

880.00

880.00

0。23

880.00

1,667,178.05

100.00 快三网

1,667,178。05

391,454。60

100.00

391,454.60

2) 账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称快三网

期末数

未结算原因

国网上海市电力公司

210,000。00

预付电费

210,000.00

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称

账面余额

占预付款项余额

的比例(%)

上海朗脉新化工技术有限公司

918,000.00

55.06

国网上海市电力公司

210,000.00

12.60

艾比玛特生物医药(上海)有限公司

109,000。00 快三网

6。54

World Health Organization快三网

74,630。40

4.48

上海浦东国际工程有限公司

60,475.00

3.63

1,372,105.40

82.31

期末余额前5名的预付款项合计数为1,372,105.40元,占预付款项期末余额合计数的比例为82。30%

4. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

快三网

按信用风险特征组合计提坏账准备

340,376。00 快三网

100。00

26,926.32

7.91

313,449.68

单项金额不重大但单项计提坏账准备

快三网

快三网

340,376.00 快三网

100.00

26,926.32

7。91

313,449.68

(续上表)

期初数

账面余额

坏账准备

账面价值快三网

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

快三网

按信用风险特征组合计提坏账准备

23,800。00

100。00

8,905。41

37.42

14,894.59

单项金额不重大但单项计提坏账准备

23,800.00

100.00

8,905.41

37.42

14,894。59

2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

1 年以内

320,176.00

16,008。80 快三网

5.00

1-2

6,300.00

630.00 快三网

10.00

2-3

2,066.41

620.72

30。00

3-4

333。59

166.80

50.00

4-5

10,000.00

8,000.00

80.00

5 年以上

1,500.00

1,500。00快三网

100.00

340,376.00

26,926.32

7。91

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额18,020。91元,本期无收回或转回的坏账准备。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质

期末数快三网

期初数快三网

押金保证金

72,600.00 快三网

21,800。00

员工备用金快三网

267,776.00

2,000.00

340,376.00

23,800.00

(4) 其他应收款金额前5名情况

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备

朱志勇

员工备用金

129,632.00

1年以内

38。08

6,481.60

高宏伟

员工备用金

112,000.00

1年以内

32.90

5,600.00

上海国际医学园区集团有限公司

押金保证金

50,000.00

1年以内

14.69

2,500.00

金为仁

员工备用金

18,000。00

1年以内快三网

5.29

900。00

上海随行商务信息咨询有限公司快三网

押金保证金

10,000。00

4-5

2.94

8,000.00

319,632.00

快三网

93.90

23,481。60 快三网

5. 存货

期末数

期初数

账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料快三网

907,880.02

907,880.02

597,204.25

597,204.25快三网

907,880.02

907,880.02

597,204.25

597,204。25

6. 其他流动资产

期末数

期初数

理财产品

84,310,000.00

84,310,000.00

7。 长期股权投资

(1) 分类情况

期末数

期初数

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

对联营企业投资快三网

10,000,000。00快三网

10,000,000.00

快三网

10,000,000.00快三网

10,000,000.00

(2) 明细情况

被投资

单位

期初数

本期增减变动

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合

收益调整

联营企业

北京水木创融信诚投资中心(有限合伙)

10,000,000。00

10,000,000.00快三网

(续上表)

被投资

单位

本期增减变动

期末数

减值准备

期末余额

其他权

益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减

值准备

其他

联营企业

快三网

北京水木创融信诚投资中心(有限合伙)

10,000,000。00

快三网

快三网

10,000,000。00

8。 固定资产

房屋及

建筑物快三网

机器设备快三网

运输工具

其他设备

账面原值

期初数

38,894,836.06

73,759,362。91

957,032.91

3,740,046。96

117,351,278.84

本期增加金额

286,000.00

9,126,309。37

650,223。07

10,062,532。44

1)购置

8,911,454。67 快三网

650,223.07

9,561,677.74

2)在建工程转入

286,000.00

214,854。70

500,854。70

本期减少金额

151,400.00

151,400.00

1)处置或报废

151,400.00

151,400。00

期末数

39,180,836。06

82,734,272.28

957,032.91快三网

4,390,270.03 快三网

127,262,411.28

累计折旧

期初数

5,395,544.26

34,283,903.92

498,859。67

2,500,968.59

42,679,276.44

本期增加金额

604,453.11

3,967,645。42

39,478.02

274,450。98

4,886,027。53

1)计提

604,453.11

3,967,645。42

39,478。02

274,450。98

4,886,027.53

本期减少金额快三网

151,400。00快三网

151,400.00

1)处置或报废

151,400.00

151,400.00

期末数快三网

5,999,997.37

38,100,149。34

538,337。69

2,775,419.57快三网

47,413,903.97

账面价值

期末账面价值

33,180,838.69

44,634,122.94

418,695。22

1,614,850。46

79,848,507.31

期初账面价值

33,499,291.80

39,475,458.99

458,173.24

1,239,078.37

74,672,002.40

9. 在建工程

(1) 明细情况

期末数快三网

期初数

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

建筑安装工程快三网

1,905,347。14

1,905,347.14

1,848,743.37快三网

1,848,743.37

待安装的设备

5,756,777.84

5,756,777.84

2,509,880。54

2,509,880.54快三网

快三网

7,662,124.98

7,662,124.98

4,358,623。91

4,358,623。91

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称

期初数

本期增加

转入固定资产快三网

其他减少快三网

期末数快三网

建筑安装工程

1,848,743。37

56,603。77快三网

1,905,347.14

待安装的设备

2,509,880.54

3,747,752.00

500,854.70

5,756,777.84

4,358,623.91

3,804,355.77快三网

500,854.70

7,662,124.98快三网

10. 无形资产

(1) 明细情况

土地使用权

账面原值

期初数

23,631,702.00

23,631,702。00

期末数

23,631,702.00快三网

23,631,702.00

累计摊销

快三网

期初数

2,200,078。00

2,200,078。00

本期增加金额

249,204。00

249,204。00

(1)计提

249,204.00

249,204。00

期末数

2,449,282.00

2,449,282.00

账面价值

期末账面价值

21,182,420.00

21,182,420.00

期初账面价值

21,431,624.00

21,431,624。00

(2) 其他说明

期末无未办妥权证的无形资产。

11. 开发支出

期初数

内部开发

支出增加

本期减少

期末数

确认为

无形资产

转入当

期损益

谊生泰注射液(笔式水针)新药证书及生产批文注册

55,147,866.22

20,933,827.70

76,081,693.92

HYBR-002-2013-003

1,780,338.97

3,759.71

快三网

1,784,098。68 快三网

HYBR-012-2013-002

608,681.31

608,681.31

HYBR-015-2014-001

609,101.04

609,101。04

HYBR-016-2014-002

967,509.75快三网

967,509。75

HYBR-017-2014-003

699,816。93

699,816.93

56,928,205.19

23,822,696.44

2,885,109.03

77,865,792.60

12。 其他非流动资产

期末数

期初数

待抵扣增值税进项税额快三网

13,625,862.34

11,099,871.30

预付设备采购款快三网

49,325,769.70

10,522,765。37

62,951,632.04

21,622,636。67

13。 短期借款

期末数

期初数

抵押借款

58,000,000.00

质押借款[]

115,439,805.23

8,770,551.92

115,439,805。23

66,770,551.92

[]:期末质押借款余额中包括股票质押式回购交易借款80,000,000。00元,融资融券股票账户借款35,439,805.23元;期初质押借款余额系融资融券股票账户借款8,770,551.92元。

14. 应付账款

(1) 明细情况

期末数快三网

期初数

材料货款

808,034.91快三网

867,129。42

长期资产款

4,078,809.62快三网

4,558,127.13

其他

22,447。39

4,886,844.53

5,447,703.94

(2) 账龄1年以上重要的应付账款

期末数

未偿还或结转的原因

上海华谊集团建设有限公司

2,459,528.65

工程未结算

2,459,528。65

15. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

期初数

本期增加

本期减少

期末数

短期薪酬

140,666。29

13,890,033。18

13,903,954.01 快三网

126,745.46

离职后福利—设定提存计划

快三网

1,430,673。50

1,430,673。50 快三网

140,666.29

15,320,706。68

15,334,627.51

126,745.46快三网

(2) 短期薪酬明细情况

期初数

本期增加

本期减少

期末数

工资、奖金、津贴和补贴

快三网

11,802,185.92

11,802,185。92

职工福利费

582,404.00

582,404。00

社会保险费

780,647.30 快三网

780,647。30

快三网

其中:医疗保险费

687,737。10

687,737.10

工伤保险费

31,884.60

31,884.60

生育保险费

61,025.60

61,025。60

住房公积金

421,338。00

421,338。00

工会经费和职工教育经费

140,666.29

303,457.96

317,378.79

126,745。46

140,666。29

13,890,033.18

13,903,954.01

126,745.46

(3) 设定提存计划明细情况

期初数

本期增加

本期减少

期末数

基本养老保险

1,339,135。00

1,339,135.00

失业保险费

91,538.50

91,538。50

1,430,673。50

1,430,673.50

16。 应交税费

期末数

期初数

代扣代缴个人所得税

115,762.29

195,084。08

115,762。29

195,084.08

17。 应付利息

期末数

期初数

短期借款应付利息快三网

99,244.44

股票融资应付利息

1,866,507.08

1,866,507.08

99,244.44

18. 其他应付款

期末数快三网

期初数

拆借款

1,000,000.00

应付暂收款

300,171.40

402,628.84快三网

其他

544,547.97

261,792.00

844,719。37

1,664,420.84快三网

19. 递延收益

(1) 明细情况

快三网

期初数

本期增加

本期减少

期末数

形成原因

政府补助

2,415,625.00

11,630,000.00

711,250.00

13,334,375.00

递延收益摊销

快三网

2,415,625.00

11,630,000.00快三网

711,250.00

13,334,375。00

(2) 政府补助明细情况

期初数

本期新增

补助金额

本期计入营业

外收入金额

其他变动

期末数

与资产相关/与收益相关

《谊生泰等药物中试及产业化基地新建工程项目一期》项目

2,015,625.00

281,250.00

1,734,375。00

与资产相关

上海禾丰市科委合作项目——治疗2型糖尿病创新药物HYBR-009临床研究

400,000.00

快三网

400,000.00[]

与资产相关

张江高科技园区研究生联合培养专项资金补助

30,000。00

30,000.00快三网

与收益相关

重组人胰高血糖素类多肽-17-36)注射液研发及产业化项目资金补助快三网

11,600,000.00

11,600,000。00

与资产相关

2,415,625.00

11,630,000.00

311,250.00

400,000。00快三网

13,334,375.00

注:该项目政府补助400,000.00元因研发终止需要退回,故转入其他应付款。

20. 股本

(1) 明细情况

投资者名称

期初数快三网

本期增加

本期减少

期末数

上海仁会生物技术有限公司

79,250,000.00 快三网

快三网

79,250,000.00

桑会庆

7,916,000.00

7,916,000.00

东方证券股份有限公司

5,000,000。00

5,000,000.00

中信证券股份有限公司

3,500,000.00

3,500,000.00

北京航天产业投资基金(有限合伙)

3,000,000.00

3,000,000.00

王一帆

250,000.00

1,153,000。00

1,403,000.00

魏振勇

1,000,000.00

1,000,000.00

罗会云

800,000.00

800,000。00

鹏华资产管理(深圳)有限公司

800,000。00

800,000.00

冯林超快三网

510,000。00

510,000.00快三网

彭夯

200,000。00

300,000。00

500,000.00

桑会云

400,000.00

400,000。00

李若熙

100,000.00

196,000.00

快三网

296,000.00

何钢

200,000.00

200,000.00

伍登熙

200,000。00

快三网

200,000.00快三网

徐平

200,000.00快三网

200,000.00

汪娟

200,000.00快三网

200,000.00快三网

王小英

200,000。00

200,000。00

何思垚

180,000。00

180,000.00

马继凯

160,000。00

160,000。00

贾海辞

120,000.00

5,000.00快三网

125,000。00

唐红

120,000。00 快三网

120,000.00

陈智强

120,000.00

120,000.00

吴大云

120,000.00

120,000.00

张晶

120,000.00

120,000.00

蔡守平

100,000。00

100,000.00

刁君如

100,000.00

快三网

100,000.00

冯小玲

100,000.00

100,000.00

姜福君

100,000.00

快三网

100,000.00

邱明静

100,000.00

100,000.00

上海兴全睿众资产管理有限公司快三网

100,000。00

100,000.00快三网

符传阳

50,000.0

34,000。00

84,000。00

李惠快三网

80,000。00

80,000.00

阎鹏

80,000.00

80,000。00

黄骁

80,000.00快三网

80,000。00

刘丽文

70,000.00 快三网

70,000.00

张建明

60,000.00

10,000.00

70,000.00

魏红

10,000。00

60,000.00

快三网

70,000.00

叶炯超

30,000.00

35,000.00

65,000.00

耿文祺

60,000。00

快三网

60,000.00

孙秀兰

10,000.00

48,000。00

58,000.00

左亚军

50,000。00

3,000。00

53,000。00

刘军宁

50,000.00

50,000.00

任有法

40,000.00

40,000。00

张勇玮

40,000.00

快三网

40,000.00快三网

周洛宏

40,000.00

40,000.00

严珽

5,000。00快三网

14,000。00

快三网

19,000.00

朱志勇

5,000。00

12,000.00

17,000.00

代虎

1,000.00

15,000。00

16,000.00

米五平

10,000.00

快三网

10,000.00

陶青萍

10,000。00

10,000。00

汪瑶

3,000.00

6,000.00

9,000.00

刘政贤

5,000.00

3,000.00

8,000.00

贺云霞

5,000。00

5,000.00

余刚

5,000。00

5,000.00

张贤华快三网

5,000。00

5,000.00

陈群峰

2,000.00

3,000.00

5,000.00

桑妍瑶

3,000.00

快三网

3,000.00

夏晶快三网

3,000.00

3,000.00

偶惠岚

2,000.00

2,000.00

熊春林

2,000。00

2,000.00

张玫萍快三网

2,000.00

2,000.00

顾婧宇

1,000.00

1,000.00

张纬臣

1,000.00

1,000.00

92,566,000.00

15,417,000.00

107,983,000。00

(2) 股本变动情况的说明

20141230日,经公司2014年第三次临时股东大会决议同意,公司注册资本由9,256.60万元增加到9,648.30万元,新增注册资本391.70万元由中信证券股份有限公司等29人于20151月份出资9,792.50万元认缴,其中391。70万元计入股本,溢价出资9,400.80万元计入资本公积。

2015112日,经公司2015年第一次临时股东大会决议同意,公司注册资本由9,648。30万元增加到10,398.30万元,新增注册资本750.00万元由东方证券股份有限公司和中信证券股份有限公司出资16,875.00万元认缴,其中750.00万元计入股本,溢价出资16,125。00万元计入资本公积。

2015225日,经公司2015年第二次临时股东大会决议同意,公司注册资本由10,398.30万元增加到10,798.30万元,新增注册资本400.00万元由北京航天产业投资基金(有限合伙)等3人出资10,000。00万元认缴,其中400。00万元计入股本,溢价出资9,600.00万元计入资本公积。

上述事项均已完成工商变更登记手续。

21。 资本公积

(1) 明细情况

期初数

本期增加

本期减少

期末数

股本溢价

59,706,896。21

351,258,000.00

410,964,896.21

其他资本公积快三网

3,483,333.33

3,564,166.67

405,727.98

6,641,772。02

63,190,229。54

354,822,166.67快三网

405,727.98

417,606,668.23

(2) 资本公积本期增减原因及依据说明

20151月和2月,公司三次新增股东溢价增资引起股本溢价增加35,125。80万元,详见本财务报表附注五股本之说明。

本期公司实行第一期股票期权激励计划,共增加其他资本公积3,564,166.67元。

本期公司收购少数股东权益导致减少其他资本公积405,727。98

22. 未分配利润

本期数

上年数

上期末未分配利润快三网

-5,766,913.12

-81,831,103。79

加:本期归属于母公司所有者的净利润

107,537,144.81快三网

-5,766,913。12

减:整体变更折股快三网

-81,831,103.79

期末未分配利润

101,770,231。69

-5,766,913。12

() 合并利润表项目注释

1. 销售费用

本期数

上年数

职工薪酬

723,364.11

862,560.84

咨询费

177,950.93快三网

704,256.61

业务招待费

45,808.00

快三网

办公费

43,412.63

快三网

差旅费

23,514.00

65,000.50

其他

5,886.12快三网

45,935。91

快三网

1,019,935.79

1,677,753。86

2. 管理费用

本期数

上年数快三网

股权激励费

3,564,166.67

3,483,333.33

职工薪酬

3,072,211.23

3,187,291。22

研究开发费

2,756,066。52

2,886,146.30

中介机构费

1,293,404。01

1,819,481.05

办公费

679,166。07

1,577,112.80

折旧及摊销费

303,201。53

531,631.77 快三网

会议差旅费

172,920.73

311,745。79

董事会费

192,000.00

税费

61,480。91

116,066。90

其他

5,540.00

631,004.57

11,908,157.67

14,735,813。73

3. 财务费用

本期数

上年数

利息支出

3,349,897.02

2,967,014.65

减:利息收入快三网

168,396.04

64,560.32

交易手续费

164,341.89

18,900.70

汇兑损益快三网

1,688.81

3,347,531.68

2,921,355。03

4。 资产减值损失

本期数

上年数

坏账损失快三网

18,020.91

2,115。79

18,020。91

2,115.79

5. 公允价值变动收益

本期数

上年数

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

86,036,849.08

1,962,242。87

86,036,849.08

1,962,242。87

6. 投资收益

本期数

上年数

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

36,957,406。25

8,648,759.67

理财产品收益

514,133。05

37,471,539。30 快三网

8,648,759.67

7. 营业外收入

(1) 明细情况

本期数

上年数

计入本期非经常性

损益的金额

政府补助

311,250.00

3,094,500.00

311,250。00

赔偿金、罚款收入

140.00

快三网

其他

59,573。58快三网

311,250。00

3,154,213.58

311,250.00快三网

(2) 政府补助明细

补助项目

本期数

上年数

与资产相关/快三网

与收益相关

谊生泰等药物中试及产业化基地新建工程项目一期项目补助

281,250.00

562,500。00

与资产相关

谊生泰等药物中试及产业化项目补贴快三网

134,000.00

与收益相关

科技重大专项资金补助

98,000.00快三网

与收益相关

企业家创新领导力奖励补助

700,000.00

与收益相关

改制及挂牌费用补贴

1,600,000.00

与收益相关快三网

张江高科技园区研究生联合培养专项资金补助

30,000。00

与收益相关

311,250。00

3,094,500.00

8. 营业外支出

本期数

上年数

计入本期非经常性快三网

损益的金额

非流动资产处置损失合计

596,062.97

其中:固定资产处置损失快三网

596,062.97

596,062。97

() 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

本期数

上年数快三网

员工暂借款

36,418。00 快三网

25,878.43 快三网

银行存款利息收入

168,396.04

64,560。32

罚款收入

140.00

政府补助收入

11,630,000.00

2,532,000.00

收到保证金

940,419.79

其他

56,180.50

12,008.77

12,831,414.33

2,634,587.52 快三网

2. 支付其他与经营活动有关的现金

本期数

上年数

付现的管理费用

3,442,695。61

5,461,566。62

付现的销售费用快三网

295,341.56

815,947.88

银行手续费

46,183。82

18,900.70快三网

支付保证金

1,003,479。74

员工暂借款

356,167.00

25,878.43

其他

296,209.76

118,396.23

5,440,077.49

6,440,689.86

3。 支付其他与投资活动有关的现金

本期数

上年数

付现的资本化研发支出

19,569,956。34

25,473,695.76

购买理财产品

84,310,000。00

快三网

103,808,059.34 快三网

25,473,695.76

4。 支付其他与筹资活动有关的现金

本期数

上年数

资金拆借款

1,000,000.00

27,620,000.00

中介机构发行费

38,000.00

融资手续费

118,158.07

2,288.00

1,118,158。07

27,660,288。00

5. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料

本期数

上年数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润

107,525,992.33

-6,167,885。26

加:资产减值准备

18,020.91

2,115。79

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

647,257。26

817,799.68

无形资产摊销

27,072.95

51,365.62

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损(号填列)

550,495.47快三网

固定资产报废损失(收益号填列)

45,567.50

公允价值变动损失(收益号填列)

-86,036,849。08

-1,962,242.87

财务费用(收益以“-”号填列)

3,469,743。90

2,967,014。65

投资损失(收益以“-”号填列)

-37,471,539.30 快三网

-8,648,759.67

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列)

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)快三网

-513,418.70

292,119.69 快三网

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)

14,655,927。54

2,490,164.68 快三网

其他

经营活动产生的现金流量净额

2,322,207。81

-9,562,244.72

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:快三网

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况:快三网

现金的期末余额快三网

5,618,986.38 快三网

18,110,396.05

减:现金的期初余额

18,110,396.05

9,655,585.28

加:现金等价物的期末余额快三网

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

-12,491,409.67

8,454,810.77快三网

(2) 现金和现金等价物的构成

期末数

期初数

1) 现金

5,618,986。38

18,110,396.05

其中:库存现金

3,801。83

8,663.74

可随时用于支付的银行存款

5,178,552。05

18,100,041.79

可随时用于支付的其他货币资金

436,632。50

1,690。52

2) 现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额

5,618,986。38

18,110,396。05快三网

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

期末其他货币资金中有86,560.74元系信用证保证金,使用受到限制,故不属于现金及现金等价物。

() 其他

所有权或使用权受到限制的资产

期末账面价值

受限原因

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产快三网

286,437,952。40

融资质押

286,437,952。40

六、在其他主体中的权益

重要子公司的构成

子公司名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式

直接

间接

上海劢必兴生物医药技术有限公司

上海市浦东新区

上海市浦东新区

医药制造业

99.37

设立

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

() 信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款。为控制上述相关风险,本公司采取了以下措施。

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

() 流动风险

流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

金融负债按剩余到期日分类

期末数

账面价值

未折现合同金额快三网

1年以内

1-3

3年以上

短期借款

115,439,805。23

115,439,805。23

115,439,805.23

应付账款

4,886,844.53

4,886,844。53

4,886,844.53

应付利息

1,866,507。08

1,866,507.08

1,866,507。08

其他应付款

444,719.37

444,719.37

444,719.37

小计

122,637,876。21

122,637,876.21

122,637,876.21

(续上表)

期初数

账面价值

未折现合同金额

1年以内

1-3

3年以上

短期借款

66,770,551.92快三网

66,770,551。92

66,770,551.92

应付账款

5,447,703.94

5,447,703.94

5,447,703.94

应付利息

99,244。44

99,244。44

99,244.44

其他应付款

1,664,420。84

1,664,420。84

1,664,420。84

小计

73,981,921.14

73,981,921.14